[課業] 財務管理/短期融資

作者: coolvls (訣別冷夙的秋來了) 站內: Examination
標題: [課業] 財務管理/短期融資
時間: Sun May 23 17:02:28 2010

1.考試科目：財務管理


2.章節名稱or篇名(單元關鍵字)：短期融資成本


3.目前參考用書or考古題出處：財務管理總複習第一回


4.想問的內容：

某公司購貨條件為2/10，net30，但該公司通常第40天才付款，其每年購貨金額達
$1,000,000，試回答下列問題(假設一年360天)?
(1)該公司非免費的商業信用金額為何?(未取得購貨折扣之應付帳款)
(2)非免費商業信用的名目資金成本為何?
(3)非免費商業信用的有效(實際)年資金成本為何?

答案：
(1)     全部應付帳款(商業信用)金額=120,000
(2)     名目資金成本=24.5%
(3)     實際資金成本=27.4%

5.想法：
未取得購貨折扣的應收帳款不是1,000,000*0.02=20000?
還有我是算隱含利率為98*(1+i%*20/360)=100=>0.3673
他未取得的折扣利率難道不是他的名目資金成本嗎?，希望能有網友能幫我解解看