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Thursday, May 20, 2010

[課業] 稅法/股東可扣抵稅額

作者: romanmin (腦筋急轉彎版在那?) 看板: Examination
標題: [課業] 稅法/股東可扣抵稅額
時間: Thu May 20 22:22:29 2010


1.考試科目:稅法


2.章節名稱or篇名(單元關鍵字):兩稅合一/股東可扣抵稅額


3.目前參考用書or考古題出處:施敏稅務法規(98年版考試用書)


4.想問的內容:

 1.在調整ICA時,董監事職工分紅,是不是跟員工分紅一樣都費用化了,所以不用再從

ICA中減除了?

2.還有短期票券,書上寫扣繳和暫繳都是年度決算才記入ICA(書5-7),但是(書5-8)

又寫說短票在轉讓或利息兌領日時要記入ICA,而在(書5-28範例四91年會計師)中,

91/10/21收到短票利息被扣繳20,000,解答上寫在12月底計入,但是在92/6/5收到的短票

利息扣繳10,000,解答上卻是在6/15計入,到底……?

題目:http://ppt.cc/CtYH


5.想法:
  91/10/21的是在年度決算時計入,那為什麼92/6/5的會是在6/15,而不是在年底呢?

也不是在6/5,題目上好像沒也沒說6/15是短票的轉讓日或利息兌領日@@?

還有,99年之前的短票都是不併入營所課,而99年後的都要併入營所課,那在ICA的處理

上有沒有什麼變化?

  麻煩大家指點迷津∼

1 comment:

  1. → nf7689:題目都指名要算年底結帳後了.. 05/20 22:29
    → romanmin:那若題目上有特別註明是轉讓或兌領時,計入時間會變化嗎 05/20 22:38

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