[課業] 稅法/股東可扣抵稅額

作者: romanmin (腦筋急轉彎版在那？) 看板: Examination
標題: [課業] 稅法/股東可扣抵稅額
時間: Thu May 20 22:22:29 2010


1.考試科目：稅法


2.章節名稱or篇名(單元關鍵字)：兩稅合一/股東可扣抵稅額


3.目前參考用書or考古題出處：施敏稅務法規(98年版考試用書)


4.想問的內容：

　１.在調整ICA時，董監事職工分紅，是不是跟員工分紅一樣都費用化了，所以不用再從

ICA中減除了？

  ２.還有短期票券，書上寫扣繳和暫繳都是年度決算才記入ICA(書5-7)，但是（書5-8)

又寫說短票在轉讓或利息兌領日時要記入ICA，而在(書5-28範例四91年會計師）中，

91/10/21收到短票利息被扣繳20,000，解答上寫在12月底計入，但是在92/6/5收到的短票

利息扣繳10,000，解答上卻是在6/15計入，到底……？

題目：http://ppt.cc/CtYH


5.想法：
　　91/10/21的是在年度決算時計入，那為什麼92/6/5的會是在6/15，而不是在年底呢？

也不是在6/5，題目上好像沒也沒說6/15是短票的轉讓日或利息兌領日＠＠？

還有，99年之前的短票都是不併入營所課，而99年後的都要併入營所課，那在ICA的處理

上有沒有什麼變化？

　　麻煩大家指點迷津∼